호주세금환급:: 호주 투자용 주택을 소유하신 분들에게 감가상각 리포트가 중요한 이유

Admin
11월 13일
3분 분량

안녕하세요, 호주 피앤씨 텍스 회계입니다.

부동산 투자자는 ‘감가상각 (Depreciation)’이라는 단어를 자주 듣습니다. 하지만 실제로 감가상각 리포트를 준비해본 사람은 그 중요성을 더 크게 체감합니다. 세금 절감 효과가 상당하기 때문이죠. 감가상각 리포트가 왜 그토록 중요한지, 지금부터 그 이유를 자세히 알려드립니다.

✅ 감가상각 리포트란 무엇인가?

감가상각 리포트는 투자용 부동산의 건물 및 내부 자산 (가전, 카펫, 에어컨 등)의 가치가 시간이 지나며 감소하는 부분을 세금 공제로 활용할 수 있도록 계산해주는 보고서예요.

이 리포트는 주로 공인 Quantity Surveyor가 작성하며, 세무사나 회계사가 아닌 QS만이 합법적으로 감가상각 금액을 산출할 수 있습니다.

✅ 감가상각 리포트가 중요한 진짜 이유

1. 매년 세금을 크게 줄일 수 있다

감가상각은 실제로 현금이 지출되는 비용이 아니지만, 세금 계산 시 비용으로 인정됩니다.즉, 현실에서는 돈을 내지 않았지만 세금은 줄어드는 구조죠.

특히 신축 또는 최근에 지어진 투자용 주택이라면 매년 수천 달러의 세금 절감 효과를 볼 수 있는 경우가 많습니다.

2. 리포트 한 번 발행하면 40년 동안 사용 가능

보통 감가상각 리포트는 최대 40년까지 사용할 수 있습니다.

초기 비용은 $300~$700 정도이지만, 한 번 만들어두면 앞으로 수십 년 동안 사용할 수 있어 투자 대비 효율이 매우 높습니다.

3. 신축이 아니어도 받을 수 있다

많은 분들이 “우리 집은 지은 지 오래돼서 감가상각 안 되겠지?”라고 생각하지만→ 그렇지 않습니다!

호주의 투자용 주택 감가상각은 크게 두 가지 부분으로 나뉘어 적용이 되는데요:

(1) 건물 구조 (Capital Works, Division 43) 공제

건물 구조 자체(벽, 지붕, 기초 등)에 대한 공제입니다.

1987년 9월 15일 이후에 건축된 주택의 경우:
- 건축이 완료된 날짜로부터 40년 동안 매년 2.5%의 비율로 공제받을 수 있습니다.
- 따라서 지은 지 20년이 지난 주택이라도 앞으로 20년 동안 이 구조공제를 계속 청구할 수 있습니다.
1987년 9월 15일 이전에 건축된 주택:
- 원칙적으로는 건물 구조에 대한 공제는 받을 수 없습니다.
- 하지만, 1985년 7월 27일 이후에 이루어진 실질적인 리노베이션 (Substantial Renovations) 비용이 있다면, 이 리노베이션 비용에 대해서는 40년간 2.5% 공제가 가능합니다.

(2) 설비 및 장비 (Plant & Equipment, Division 40) 공제

카펫, 블라인드, 온수기, 에어컨, 오븐 등 이동 가능한 내부 자산에 대한 공제입니다.

2017년 5월 9일 이후에 계약한 중고 주택:
- 가장 중요한 규정입니다. 2017년 5월 9일 저녁 7시 30분 이후에 계약을 체결하여 구매한 중고 주택의 경우, 이전 소유주가 사용했던 기존 설비 및 장비 (중고 자산)에 대해서는 감가상각 공제를 청구할 수 없습니다.
- 다만, 다음의 경우는 공제가 가능합니다:
  - 구매 후 귀하가 새로 구입하여 설치한 모든 설비 및 장비 (예: 새 오븐 교체, 새 에어컨 설치, 새 카펫 교체 등).
  - 주택을 리노베이션하여 추가한 새로운 모든 자산.
2017년 5월 9일 이전에 계약한 주택:
- 이전 소유주가 사용했던 설비 및 장비에 대해서도 남은 유효 수명에 따라 공제를 계속 청구할 수 있습니다.