호주세금환급:: 자기계발 비용 (Self-Education Expenses) 공제하기

안녕하세요, 호주 피앤씨 텍스 회계입니다.

현대 사회에서 자기계발은 직장인들에게 필수적인 요소가 되었습니다. 새로운 기술을 배우거나 기존의 역량을 강화하는 것은 직장에서 더 나은 성과를 내고, 경력 발전의 기회를 넓히는 데 큰 도움이 됩니다. 하지만 교육과 관련된 비용이 만만치 않다는 점도 사실입니다. 다행히도, 특정 조건을 충족하면 자기계발 비용을 세금 공제받으실 수 있습니다. 오늘 블로그 포스트에서는 자기계발 비용이 무엇이며, 공제 가능한 항목과 불가능한 항목에 대해 자세히 알아보겠습니다.

자기계발 비용이란?

자기계발 비용 (Self-Education Expenses)이란, 본인의 교육 및 직무 능력 향상을 위해 지출한 비용을 의미합니다. 이러한 비용은 다음과 같은 경우에 발생할 수 있습니다:

· 교육 기관에서 제공하는 과목을 수강하는 경우

· 전문 협회나 산업 단체에서 제공하는 과목을 수강하는 경우

· 직무와 관련된 컨퍼런스 또는 세미나에 참석하는 경우

자기계발 비용 공제 가능 여부

자기계발 비용이 세금 공제 대상이 되려면, 해당 비용이 현재 직무 활동에서 소득을 창출하는 것과 직접적인 연관이 있어야 합니다. 즉, 자기계발이 다음 중 하나에 해당하는 경우 공제가 가능합니다:

• 현재 직무 수행에 필요한 특정 기술 또는 지식을 유지하거나 향상시키는 경우

• 현재 직무에서 급여 인상을 가져오거나, 가져올 가능성이 있는 경우

자기계발 비용을 공제할 수 없는 경우

다음과 같은 경우에는 자기계발 비용을 공제할 수 없습니다:

• 해당 교육이 현재 직무와 직접적인 연관이 없는 경우

• 교육 비용을 지출할 당시 고용된 상태가 아닌 경우

• 직무와 일반적으로 관련되지만, 현재 수행하는 업무와 직접적인 연관이 없는 경우 (예: 패션 사진학 전공을 하면서 주말에 의류 매장에서 아르바이트하는 경우)

• 새로운 직업을 얻거나 직업을 변경하기 위한 교육 비용 (예: 간호사가 의대에 진학하여 의사가 되기 위한 경우 또는 카페 직원이 호텔 경영학을 공부하는 경우)

공제 가능한 비용 항목

자기계발 비용이 공제 요건을 충족하는 경우, 다음 항목에 대한 공제가 가능합니다:

• 수업료, 강의료, 컨퍼런스 또는 세미나 비용

• 일반적인 학습 관련 비용 (교재, 문구류 등)

• 감가상각 대상 자산 (예: 노트북, 태블릿 등)

• 차량 및 기타 교통비

• 숙박 및 식비 (교육을 위해 집을 떠나 1박 이상 체류해야 하는 경우)

• 교육 관련 대출에 대한 이자 비용

참고로, 2022년 7월 1일 이전에 발생한 자기계발 비용의 경우, 첫 $250의 비용은 공제 대상에서 제외됩니다.

공제할 수 없는 비용 항목

다음과 같은 항목은 자기계발 비용 공제 대상에서 제외됩니다:

• 본인이 아닌 다른 사람이 지급한 수업료 (예: 고용주나 제3자가 대신 납부한 경우)

• 정부 보조금 (HECS-HELP 등)을 통해 선결제된 대학 학비

• 학자금 대출 상환금 (예: HECS-HELP, FEE-HELP, VET Student Loans 등)

• 1박 이상 숙박이 요구되지 않는 경우의 숙박 및 식비

• 호주 정부의 특정 보조금이나 수당만으로 생활하는 경우

자기계발을 위한 비용을 지출할 계획이라면, 해당 비용이 세금 공제 대상인지 사전에 확인하고 기록을 철저히 관리하는 것이 매우 중요합니다. 저희 피앤씨 텍스를 통해 세금 및 연금환급을 진행하고 싶으시다면 카카오톡 아이디 PNCTAX를 친구 추가 하신 후 연락주시기 바랍니다.

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